关于连州市2019年度本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告的整改结果报告

2021年  4 月 29 日在连州市第 15 届

人民代表大会常务委员会第 45 次会议上

连州市审计局局长  莫如礼

主任、各位副主任、各位委员：

       受市政府委托，我向市人大常委会报告连州市2019年度本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告的整改结果报告，请予审议。

       2020年8月27日，连州市第十五届人民代表大会常务委员会第三十九次会议听取和审议了我受市政府委托所作的《关于连州市2019年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告》（以下简称：《审计工作报告》），并提出进一步加强审计监督，做好审计整改落实工作，遏制违规违法问题再现的审议意见。按照市人大常委会《关于印发连州市第十五届人民代表大会常务委员会第三十九次会议审议意见和决议的通知》（连人常〔2020〕18号）要求，经市人民政府同意，现将《审计工作报告》反映主要问题截至2021年3月末的整改情况报告如下：

       一、关于审计工作报告反映问题的总体整改情况

       《审计工作报告》反映存在的主要问题共40个，审计查出问题金额1.01亿元，涉及部门单位17个。连州市审计局组织对被审计单位实施整改工作的全过程跟踪检查，制定了审计查出问题整改台账，建立了审计整改“挂销号”制度，对照审计查出的问题，整改一项销号一项，确保整改到位。目前，从整改的情况来看，相关部门单位对《审计工作报告》反映的存在问题均能积极、及时地开展整改工作，依法自觉接受审计监督，整改工作取得了明显成效。经统计，截至2021年3月末，《审计工作报告》反映的40个问题，已落实整改24个，承诺今后改正15个、正在整改1个、整改率达97.5%，相关部门单位按审计要求上缴财政资金142.85万元、归还原渠道资金1.73万元、规范资金及账务管理金额439.33万元、督促落实及拨付项目资金6428.96万元、节约政府投资成本2230.56万元。同时，加强内部规范管理，制定并完善部门规章制度5项。

       二、关于审计工作报告反映主要问题的整改情况

       （一）财政管理审计查出问题的整改情况

       1.本级财政管理审计查出问题的整改情况

       （1）关于“社会保险基金预算编制不够规范”的问题，市社保局表示今后将县级统筹的两个险种基金预算经由本部门编制后，提交至市人社局审核，进一步规范社保基金预算编制程序。

       （2）关于“部分社会保险基金账户未按照国家政策规定的优惠利率1.1%计息”的问题，市社保局与有关银行交涉后，相关银行于2020年5月27日将相关社保基金账户存款利率按三个月整存整取定期存款利率调至1.35%，并于2020年7月6日补支所欠市社保局有关社保基金账户的利息30.47万元。

       （3）关于“市财政局虚列学前教育发展专项资金支出447万元”及“新建公办幼儿园项目工程进度缓慢，学前教育专项资金447万元未发挥效益”的问题，市教育局表示该专项资金已于2020年12月29日全部使用完毕，用于采购幼儿园办学设备设施以及安装工程款；市财政局表示今后将督促相关部门及时落实资金用途，将资金用到实处，发挥资金使用效益，同时提高业务水平，确保会计信息真实。

       （4）关于“市财政局未及时在本级人民代表大会批准2019年财政预算后的二十日内，向本级各部门批复预算，实际批复时间比规定时间迟142日”的问题，市财政局表示今后将加强预算编制管理，力争在人代会召开之前将部门预算草案提交市人代会审议，并按照《预算法》的相关规定，在二十日内向本级各部门批复预算。

       （5）关于“市财政局未按规定在收到资金和任务清单后的三十日内制定2019年涉农资金统筹整合实施方案，实际制定时间比规定时间迟16日”的问题，市财政局表示今后严格按文件规定时间，组织各涉农领导成员单位做好细化资金分配方案，及时提交市委市政府审定。

       （6）关于“连州市本级公务用车购置及运行维护费较2018年上升2.15%，未能完成2019年一般性支出压减5%的目标”的问题，市财政局表示今后将严格把关，督促各部门预算单位厉行节约，做好三公经费压减工作。

       （7）关于“政府债券资金管理制度不健全，市财政局未按规定建立完善债券管理相关配套制度”的问题，市财政局已于2020年6月印发《关于加快新增债券项目储备及资金支出管理工作方案》。

       （8）关于“连州市Y034线良江桥危桥改造工程的监理项目未及时签订合同，合同签订日期与中标、成交公告相差71天”的问题，有关单位已根据当时签订合同的时间重新补填日期，合同现已完善，市财政局表示今后将加强政府采购监督检查，督促部门预算单位合法合理开展采购业务。

       （9）关于“连州市被列入中央环保督查整治任务的13个镇级垃圾填埋场未能达到2019年年底前全部完成整改验收的约束性任务要求”的问题，市住建局表示该项目已按上级要求采取清理搬迁方式进行重新整改，2020年8月末，该项目完成招标工作，中标单位进场施工，截至2020年末，已初步完成13个镇级垃圾填埋场清理搬迁覆土和复绿工作，下一步将按要求完善整改一镇一场档案资料，尽快上报清远市城管部门及省住建部门，并申请销号。

       （10）关于“有13个镇级垃圾填埋场整改工作未能达到省级验收标准，截至2019年12月末，所使用的财政资金197.24万元，未能充分发挥使用效益。”的问题，市住建局表示今后整改，待项目完成整改后，将及时拨付资金，充分发挥资金使用效益。

       （11）关于“市教育局未按规定在收到资金和任务清单后的三十日内制定2019年学前教育发展资金分配使用方案，实际制定时间比规定时间迟61日（工作日）”的问题，市教育局表示今后将严格按照专项资金管理的有关规定，督促业务主管部门及时做好资金分配使用计划。

       （12）关于“市教育局未能完成2019年学前教育发展资金有关绩效目标。一是截至2019年12月底，连州市公办幼儿园在园幼儿数未达到38%以上的要求；二是未达到2019年新建成公办幼儿园1所以上要求。”的问题，市教育局表示新建连州市实验幼儿园项目于2020年7月开工建设，预计2021年3月竣工投入使用，届时将增加学前教育公办学位630个，将有效提高学前教育普惠保障水平。

       （13）关于“截至2020年3月底，市农业农村局未按规定设立涉农资金项目库。”的问题，市农业农村局于2020年6月13日牵头制定《连州市涉农资金统筹整合项目库管理办法（暂行）》，经连州市人民政府审定后，连州市人民政府办公室于2020年9月7日印发了《关于印发〈连州市涉农资金统筹整合项目库管理办法（暂行）〉的通知》（连府办〔2020〕74号）。

       （14）关于“连州市有四大类共10个项目未能完成2019年涉农资金项目的约束性任务”的问题，上述10个抽查项目，市农业农村局涉及4个，市林业局涉及2个，市公路事务中心、市水利局、市自然资源局、市水库移民办各涉及1个。截至2021年3月末，有6个抽查项目已完成整改，其中：市农业农村局3个、市公路事务中心、市水利局以及市水库移民办各1个。

       （15）关于“连州市2019年度新增债券资金有5,981.96万元沉淀在有关项目主管部门，未充分发挥使用效益。”的问题，截至2020年末，上述债券资金已使用完毕，已用于市住建局的市政项目工程款以及龙坪镇政府的新材料产业基地征地补偿等。

       2.部门预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

       （1）关于“有1个部门单位预算编制不够完整”的问题（市卫健局2018年末结转结余资金427.62万元未编入2019年度预算管理）。

市卫健局表示今后整改，在编制年度预算时将严格把政府采购计划和以前年度结余资金统筹考虑，统一纳入当年预算管理。

       （2）关于“有4个部门单位存在财务管理等方面不规范的现象，涉及金额439.33万元”的问题，市卫健局、市应急局（原连州市安全生产监督管理局）、大路边镇政府及九陂镇政府均已整改，均表示今后将严格按照《会计法》等有关规定，严格审核凭证，规范会计核算，确保账账相符，并进一步健全内控制度，提升财务管理水平。

       （3）关于“市卫健局公务用车管理不规范，涉及不规范用车次数合计34次”的问题，市卫健局表示今后予以改正，将严格执行《党政机关公务用车管理办法》有关规定，杜绝超出规定范围使用公务车。

       （4）关于“有2个部门单位未采用行政事业单位集中财务核算系统进行会计核算”的问题，截至2020年末，市住建局和市档案局均已采用规定的财务核算系统进行会计核算。

       （5）关于“有2个部门单位国有资产管理不规范，涉及金额55.8万元”的问题，市卫健局及大路边镇政府已整改，均表示今后严格执行资产管理及政府采购的有关规定，确保资产处置及采购程序合法合规。

       （6）关于“有2个单位的非税收入未按规定及时足额上缴国库，涉及金额142.85万元”的问题（其中：九陂镇政府127.7万元、大路边镇政府15.15万元），大路边镇政府和九陂镇政府均已将有关非税收入上缴财政专户，已完成了整改。

       （7）关于“大路边镇政府违规扩大开支范围，涉及金额1.73万元”的问题，大路边镇政府已追回相关报销的费用。

       （8）关于“市应急局（原连州市安全生产监督管理局）在2016年至2018年无公函支出公务接待费5.25万元及2018年超预算支出公务接待费2.1万元”的问题，市应急局已立行整改，并制定了《连州市应急管理局国内公务接待管理制度（试行）》，将严格控制公务接待的支出及规范公务接待管理。

       （二）政府投资工程项目审计查出问题的整改情况

       1.关于“2个工程项目多计竣工工程款合计2,230.56万元，占总送审额18.19%”的问题（连州市龙船厂航电枢纽库区防护工程多计工程款2,187.22万元；S114线连州城北桥危桥改造工程多计工程款43.34万元）。

       有关单位已依照审计报告建议，按审定的金额结算。

       2.关于“招标人未与中标人签订连州市龙船厂航电枢纽库区防护工程排水箱涵部分设计合同”的问题（连州市水务工程建设管理中心未与中标单位签订该项目工程排水箱涵部分设计合同）。

       连州市水务工程建设管理中心表示今后予以改正，并在以后的合同签订过程中严格把关，切实按照《中华人民共和国招标投标法》等法律法规要求，依法依规订立合同，杜绝此类问题的再次发生。

       三、下一步工作措施

       从审计查出问题整改工作总体情况来看，我市相关部门和单位均能主动积极落实整改工作，现大部分问题已基本整改到位，对于个别暂时未能完成整改的问题，有关部门已作出安排与承诺，下一步将加大整改推进力度。同时，市审计局将严格按照市委、市人大、市政府关于对做好审计整改工作的部署要求，紧盯尚在整改的问题，继续加强跟踪检查，督促整改责任单位进一步落实整改措施，确保全部审计查出问题整改到位。